Que vous soyez en SAS, SARL, SASU, SNC… et même en micro-entreprise, chaque année à la même date, il faut remplir le formulaire de déclaration de TVA. La TVA (ou Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt sur la consommation, c’est un impôt dit indirect, car il est collecté par le vendeur qui le reverse ensuite à l’État. Les entreprises la collectent au nom de l’État, ce n’est donc pas une charge et vous n’avez pas besoin de la faire apparaître dans votre compte de résultat. Mais pouvoir correctement déclarer sa TVA en temps et en heure, il faut d’abord bien comprendre la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible. Alors, suivez notre guide pour tout savoir sur la déclaration de TVA et découvrir comment simplifier vos démarches avec Qonto.
Déclaration de TVA : quelles différences entre la TVA collectée et la TVA déductible ?
Le montant de la TVA apparaît sur toutes vos factures, c’est la différence entre le montant Hors Taxe (HT) et le montant Toutes Taxes Comprises (TTC). Le taux de TVA qui s’applique dépend de la catégorie des biens ou services vendus, le taux normal en France est de 20 % pour les biens ou prestations de services et il existe ensuite différents taux spécifiques. La déclaration et le paiement de la TVA à l’État se font annuellement sur le site des impôts via le formulaire N°3310-CA3-SD. Votre imposition dépend du régime que vous avez choisi lors de la création de votre entreprise (régime réel simplifié ou régime réel normal). Les micro-entrepreneur(e)s sont soumis au régime d’imposition de la TVA uniquement s’ils dépassent 34 000 € de chiffre d’affaires annuel pour les prestations de services et 85 800 € pour les activités de ventes.
Il faut distinguer la TVA collectée – lorsque vous facturez un client, de la TVA déductible – qui vous est facturée lorsque vous effectuez une dépense chez un fournisseur par exemple. Il est possible (sous certaines conditions et en justifiant bien tous vos paiements), de récupérer le montant de la TVA déductible via la TVA décaissée. La TVA décaissée, c’est la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible, si le montant de votre TVA déductible est supérieur à celui de la TVA collectée alors votre entreprise peut bénéficier d’un crédit de TVA et le déclarer dans son bilan comptable.
« Il vous faudra une facture ? »
Le montant et les taux de TVA appliqués à vos achats ou dépenses se trouvent sur les reçus et les factures, il faut donc absolument en garder une trace. Les factures et les tickets de caisse doivent comporter le nom de votre entreprise, mais certains justificatifs comme les notes de restaurant ou les tickets de parking font exception. Tous vos collaborateurs doivent donc se montrer rigoureux sur la conservation des factures pour que vous puissiez calculer votre TVA décaissée. C’est souvent en fin de mois que l’on assiste à une chasse aux reçus de la part du service comptabilité, qui en plus d’avoir besoin de justifier chaque dépense à l’URSSAF doit pouvoir calculer les montants de TVA pour chaque période fiscale. Et si vous pouviez faciliter la gestion de vos justificatifs de paiement ?
Qonto intervient pour faciliter votre quotidien et votre déclaration de TVA
Bien que vous y voyiez désormais plus clair (grâce à notre article), faire sa comptabilité et son bilan de TVA est rarement une partie de plaisir. Et ça se complique si votre comptable doit courir après tous vos collaborateurs pour récupérer l’ensemble des justificatifs papier. C’est là que Qonto intervient pour vous faciliter vraiment le quotidien ! Lorsque l’un de vos collaborateurs réalise une dépense, il peut ajouter le justificatif directement sur son application Qonto et valider le taux de TVA qui s’applique à cette transaction. Il peut ensuite se débarrasser du reçu papier en toute confiance. Les reçus digitalisés ont la même valeur légale que les reçus papier et ne risquent pas finir en boule au fond d’une poche, eux. D’autant que vous avez l’obligation de conserver les versions originales de ces pièces en cas de contrôle fiscal.
Les entreprises ayant un plan Smart ou Business bénéficient de la détection automatique de TVA sur Qonto. Le collaborateur peut ajouter son justificatif en le prenant en photo depuis l’application, en le téléchargeant depuis son téléphone ou son ordinateur, ou encore en le transférant sur un e-mail dédié. Au moment de l’ajout du justificatif, l’algorithme Qonto détecte le taux de TVA appliqué et il suffit de le confirmer pour qu’il apparaisse sur votre export comptable.
À l’échelle de toute une équipe, la digitalisation des reçus sur l’application représente un gain de temps majeur. Adieu la chasse aux justificatifs papier et le casse-tête de la déclaration de la TVA, simplifiez votre quotidien avec Qonto.
